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Was ist der Non-Dom-Status?
Der Non-Domiciled-Status befreit Sie als Zuwanderer vollständig von der Special Defence Contribution (SDC) – einer Sondersteuer, die reguläre zypriotische Steuerresidenten auf passive Einkünfte zahlen. Konkret bedeutet das: 0 % SDC auf Dividenden (statt 5 % für domizilierte Residenten), 0 % SDC auf Zinserträge (statt 30 %), und seit der Abschaffung 2026 ist SDC auf Mieteinnahmen für alle abgeschafft.
Sie erhalten den Status automatisch, wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz nach Zypern verlegen und nicht auf der Insel geboren wurden. Ein Antrag ist nicht nötig – die Voraussetzungen werden bei der Steuerregistrierung geprüft. Der Status gilt ab dem ersten Jahr Ihrer steuerlichen Ansässigkeit.
Geltungsdauer und die neue Verlängerungsoption seit 2026
Ursprünglich war der Non-Dom-Status auf 17 Jahre begrenzt. Mit der Steuerreform 2026 wurde eine Verlängerungsoption eingeführt: Nach Ablauf der 17 Jahre können Sie den Status um jeweils 5 weitere Jahre verlängern, indem Sie eine Pauschale von 250.000 € zahlen. Diese Verlängerung kann zweimal gewährt werden – insgesamt sind also bis zu 27 Jahre Non-Dom-Status möglich.
Während der Verlängerungsphase gelten dieselben SDC-Befreiungen wie in den ersten 17 Jahren. Die Pauschale wird als Steuervorauszahlung behandelt. CMC berechnet für jeden Mandanten individuell, ob die Verlängerung wirtschaftlich sinnvoll ist.
Was uns am meisten geholfen hat: Konkrete Steuerersparnis: Ein Rechenbeispiel Angenommen, Sie sind Gesellschafter einer zypriotischen Limited und schütten sich 100.000 € Dividende pro Jahr aus: Non-Dom Zypern D...
– Paar aus Mannheim, seit 2022 in Nikosia
Konkrete Steuerersparnis: Ein Rechenbeispiel
Angenommen, Sie sind Gesellschafter einer zypriotischen Limited und schütten sich 100.000 € Dividende pro Jahr aus:
| Non-Dom Zypern | Domiziliert Zypern | Deutschland | |
|---|---|---|---|
| SDC auf Dividende | 0 € | 5.000 € (5 %) | 26.375 € (26,375 %) |
| Einkommensteuer auf Dividende | 0 € | 0 € | in KapESt enthalten |
| Körperschaftsteuer vorher | 15.000 € (15 %) | 15.000 € (15 %) | ~30.000 € (KSt+GewSt) |
| Gesamtbelastung | 15.000 € | 20.000 € | ~50.000 € |
Das ergibt eine jährliche Ersparnis von 5.000 € gegenüber einem domizilierten Residenten und 35.000 € gegenüber Deutschland. Bei Zinserträgen ist der Unterschied noch größer: 30 % SDC-Ersparnis auf jeden Euro Zinsen.
Voraussetzungen im Detail
Um den Non-Dom-Status zu erhalten, müssen Sie:
- Steuerlich ansässig auf Zypern sein – entweder über die 183-Tage-Regel (mehr als 183 Tage/Jahr auf Zypern) oder die 60-Tage-Regel (mindestens 60 Tage auf Zypern, höchstens 183 Tage in einem anderen Land, Geschäftstätigkeit auf Zypern, fester Wohnsitz).
- Nicht auf Zypern domiziliert sein – das heißt, Sie wurden nicht auf Zypern geboren UND haben in den letzten 20 Jahren nicht mindestens 17 Jahre dort gelebt.
Es gibt keinen formellen Antrag. CMC übernimmt die Steuerregistrierung und stellt sicher, dass Ihr Non-Dom-Status korrekt dokumentiert ist.
Non-Dom Status einfach erklärt
Kennzahlen: 0 %, 5 %, 0 %
Themen: Was ist der Non-Dom-Status?, Geltungsdauer und die neue Verlängerungsoption seit 2026, Konkrete Steuerersparnis: Ein Rechenbeispiel
CMC-Praxistipp
Konkret bedeutet das: 0 % SDC auf Dividenden (statt 5 % für domizilierte Residenten), 0 % SDC auf Zinserträge (statt 30 %), und seit der Abschaffung 2026 ist SDC auf Mieteinnahmen für alle abgeschafft.
Häufig gestellte Fragen
Nein, der Status wird automatisch gewährt, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen. CMC übernimmt die Steuerregistrierung und dokumentiert Ihren Status beim Tax Department.
Nach 17 Jahren endet er regulär, kann aber seit 2026 gegen 250.000 € um 5 Jahre verlängert werden (max. 2x). Wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz aus Zypern verlegen, entfällt er ebenfalls.
Jeder Partner muss die Voraussetzungen individuell erfüllen. Bei gemeinsamer Auswanderung erhalten in der Regel beide den Status. Die steuerliche Ansässigkeit wird separat geprüft.
Der Non-Dom bleibt das stärkste Steuerinstrument auf Zypern. Die SDC auf Dividenden für reguläre Residenten sank von 17 % auf 5 %, für Non-Doms bleibt sie bei 0 %. Neu: die 250.000-€-Verlängerungsoption nach 17 Jahren.
Unterstützung durch CMC
Wir bei CMC Certus Management Consultants sind für Sie da – nicht nur bei steuerlichen und rechtlichen Fragen, sondern auch bei allen praktischen Themen des täglichen Lebens auf Zypern. Unser Team in Larnaca und Pafos kennt die lokalen Gegebenheiten aus erster Hand.
Als Ihr lokaler Ansprechpartner übernehmen wir für Sie: Firmengründung und Company Management, steuerliche Beratung und Non-Dom-Antrag, laufende Buchhaltung und Steuererklärungen, Unterstützung bei Behördengängen, Vermittlung zu Immobilienmaklern, Rechtsanwälten, Ärzten und Handwerkern.
Kontakt
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Telefon: +357 95 140 797 · Mo-Fr 9:00-17:00 Uhr